Procedimentos usados pelo sistema para se calcular os Anexos 5-RREO e 2-RGF - Até 2013
ANEXO 5 – RREO - DEMONSTRATIVO DO RESULTADO NOMINAL ANEXO 2 – RGF - DEMONSTRATIVO DA DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA
-Procedimentos utilizados pelo sistema da LRF para se calcular os itens destes anexos:
ANEXO 5 – RREO - DEMONSTRATIVO DO RESULTADO NOMINAL
DÍVIDA CONSOLIDADA (I)
Cálculos de valores de: Aplicações Financeiras e Outras Disponibilidades Financeiras
DEDUÇÕES (II)
-Disponibilidade de Caixa Bruta (LRF20xx usava o nome “Ativo Disponível”):
Disponibilidade de Caixa Bruta – Nessa linha, registrar o valor bruto da disponibilidade de caixa, representado pelo somatório de Caixa, Bancos, Aplicações Financeiras e Outras Disponibilidades Financeiras.
O valor registrado nessa linha deverá ser igual ao valor divulgado no Anexo 2 – Demonstrativo da Dívida Consolidada Líquida, do Relatório de Gestão Fiscal.
Cálculos de valores de: Caixa, Bancos
Em 31/Dez/<Exercício Anterior> (a) – O sistema usa os dados contidos na tela de geração do ANEXO 13 – Balancete Financeiro, quando gerado o mesmo, o sistema grava e mostra para o usuário os valores de CAIXA e BANCOS, guardando os mesmos numa tabela veja figura abaixo:
Para o usuário efetuar o cálculo e ter a certeza de que os valores lançados nesta coluna estão corretos, deverá acessar no CONTAB o mês de DEZEMBRO do ano anterior ao que esta processando, e SOMAR os valores de CAIXA e BANCOS da tela mostrada acima, ÓRGÃO por ÓRGÃO.
Em <Bimestre Anterior> (b) – Mesma orientação descrita no item anterior, devendo o usuário acessar no CONTAB o mês de referencia do BIMESTRE anterior ao que esta processando, e SOMAR os valores de CAIXA e BANCOS da tela mostrada acima, ÓRGÃO por ÓRGÃO.
Em <Bimestre> (c)– Mesma orientação descrita no item anterior, devendo o usuário acessar no CONTAB o mês de referencia que esta processando, e SOMAR os valores de CAIXA e BANCOS da tela mostrada acima, ÓRGÃO por ÓRGÃO.
Cálculos de valores de: Aplicações Financeiras e Outras Disponibilidades Financeiras
Os dados Bimestrais referentes aos itens acima descritos deverão ser totalizados pelo usuário e lançados manualmente no aplicativo da LRF, menu “CADASTRO”, na opção “Anexo 5 (RREO) e Anexo 2 (RGF)”.
Demais Haveres Financeiros
(-) Restos a Pagar Processados (Exceto Precatórios)
ANEXO 2 – RGF - DEMONSTRATIVO DA DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA
Usar as orientações acima descritas, levando-se em consideração que este anexo tem o seu fechamento QUADRIMESTRAL ou SEMESTRAL, portanto, o usuário deverá realizar as pesquisas nos períodos compatíveis com o fechamento que o Município esta realizando.
Observação: Os dados a serem lançados para fechamento destes Anexos, deverão ser efetuados no Aplicativo do BALANÇO GERAL, mensalmente.
