Mudanças entre as edições de "Procedimento para o lançamento de Adiantamentos de 13º Salário"
(Criou página com '__NOTOC__ __NOEDITSECTION__ == Lançamento de Adiantamentos de 13º Salário == {| width="100%" cellspacing="1" cellpadding="1" border="0" style="border: 1px solid rgb(1...') |
|||
Linha 3: | Linha 3: | ||
== Lançamento de Adiantamentos de 13º Salário == | == Lançamento de Adiantamentos de 13º Salário == | ||
− | {| | + | {| cellspacing="1" cellpadding="1" border="0" width="100%" style="border: 1px solid rgb(177, 205, 235); padding-left: 7px; font-size: 100%; font-family: arial; background-color: rgb(247, 247, 247); text-align: left;" |
|- | |- | ||
− | | width="30%"|Com o advento do uso do '''PCASP''' (''Plano de Contas Único Aplicado ao Setor Público'') Tornou-se obrigatório o controle de todos os adiantamentos no Ativo Realizável, sendo que, a questão do 13º Salário também deverá ser processado da mesma maneira. | + | | width="30%" | Com o advento do uso do '''PCASP''' (''Plano de Contas Único Aplicado ao Setor Público'') Tornou-se obrigatório o controle de todos os adiantamentos no Ativo Realizável, sendo que, a questão do 13º Salário também deverá ser processado da mesma maneira. |
− | | width="70%"| '''Adiantamento do 13º Salário''' | + | | width="70%" | '''Adiantamento do 13º Salário''' |
+ | <br> ''Por se tratar de "adiantamento" compensável com o valor efetivamente devido em dezembro (13º salário geral), o valor pago a este título ate 30 de novembro (data-limite para pagamento da 1ª parcela do 13º salário), deverá ser contabilizado na conta 1.1.3.1.1.01.01.00.00.0000 - 13º SALÁRIO - ADIANTAMENTO'''', no Ativo Realizável. A NATUREZA DA INFORMAÇÃO desta conta contábil é patrimonial, ou seja, não deriva de recursos financeiros que o Ente tem direito a receber, mais sim de créditos que podem ser aproveitados tempestivamente. Assim, no Empenho geral do 13º salário será o momento exato para compensar a adiantamento realizado anteriormente.'' | ||
− | |||
− | |||
|} | |} | ||
Linha 18: | Linha 17: | ||
<br>1. Registro da '''Inscrição do Adiantamento''', no sistema Patrimonial/Financeiro. | <br>1. Registro da '''Inscrição do Adiantamento''', no sistema Patrimonial/Financeiro. | ||
− | {| | + | {| cellspacing="1" cellpadding="1" border="0" width="100%" style="border: 1px solid rgb(177, 205, 235); padding-left: 7px; font-size: 100%; font-family: arial; background-color: rgb(247, 247, 247); text-align: left;" |
|- | |- | ||
| Débito | | Débito | ||
− | | 1.1. | + | | 1.1.3.1.1.01.01.00.00.0000 |
− | | 13º SALÁRIO - ADIANTAMENTO | + | | 13º SALÁRIO - ADIANTAMENTO |
− | | | + | | <br> |
− | | | + | | <br> |
|- | |- | ||
| Crédito | | Crédito | ||
− | | 1.1.1.1. | + | | 1.1.1.1.1.02.00.00.00.0000 |
| BANCOS CONTA MOVIMENTO | | BANCOS CONTA MOVIMENTO | ||
|} | |} | ||
Linha 35: | Linha 34: | ||
<br> 2. Registro da Baixa ('''''quando do Pagamento da Folha do 13º Final'''''), no sistema Financeiro/Patrimonial. | <br> 2. Registro da Baixa ('''''quando do Pagamento da Folha do 13º Final'''''), no sistema Financeiro/Patrimonial. | ||
− | {| | + | {| cellspacing="1" cellpadding="1" border="0" width="100%" style="border: 1px solid rgb(177, 205, 235); padding-left: 7px; font-size: 100%; font-family: arial; background-color: rgb(247, 247, 247); text-align: left;" |
|- | |- | ||
| <br> | | <br> | ||
Linha 42: | Linha 41: | ||
|- | |- | ||
| Crédito | | Crédito | ||
− | | 1.1. | + | | 1.1.3.1.1.01.01.00.00.0000 |
− | | 13º SALÁRIO - ADIANTAMENTO | + | | 13º SALÁRIO - ADIANTAMENTO |
− | | | + | | <br> |
− | | | + | | <br> |
|} | |} | ||
Linha 59: | Linha 58: | ||
Veja nas figuras abaixo:<br> | Veja nas figuras abaixo:<br> | ||
− | {| | + | |
+ | {| cellspacing="1" cellpadding="1" border="0" width="100%" style="border: 1px solid rgb(177, 205, 235); padding-left: 7px; font-size: 100%; font-family: arial; background-color: rgb(247, 247, 247); text-align: left;" | ||
|- | |- | ||
− | | [[Image:Titulos extra 13 adiantamento.jpg|frame|left | + | | [[Image:Titulos extra 13 adiantamento.jpg|frame|left]] |
|} | |} | ||
<br> | <br> | ||
− | {| | + | |
+ | {| cellspacing="1" cellpadding="1" border="0" width="100%" style="border: 1px solid rgb(177, 205, 235); padding-left: 7px; font-size: 100%; font-family: arial; background-color: rgb(247, 247, 247); text-align: left;" | ||
|- | |- | ||
− | | [[Image:Titulos extra 13 adiantamento 1.jpg|frame|left | + | | [[Image:Titulos extra 13 adiantamento 1.jpg|frame|left]] |
|} | |} | ||
Linha 76: | Linha 77: | ||
Veja nas figuras abaixo: | Veja nas figuras abaixo: | ||
− | {| | + | {| cellspacing="1" cellpadding="1" border="0" width="100%" style="border: 1px solid rgb(177, 205, 235); padding-left: 7px; font-size: 100%; font-family: arial; background-color: rgb(247, 247, 247); text-align: left;" |
|- | |- | ||
− | | [[Image:Retencoes 13 adiantamento 0.jpg|frame|left | + | | [[Image:Retencoes 13 adiantamento 0.jpg|frame|left]] |
|} | |} | ||
<br> | <br> | ||
− | {| | + | {| cellspacing="1" cellpadding="1" border="0" width="100%" style="border: 1px solid rgb(177, 205, 235); padding-left: 7px; font-size: 100%; font-family: arial; background-color: rgb(247, 247, 247); text-align: left;" |
|- | |- | ||
− | | [[Image:Retencoes 13 adiantamento 1.jpg|frame|left | + | | [[Image:Retencoes 13 adiantamento 1.jpg|frame|left]] |
|} | |} | ||
Linha 94: | Linha 95: | ||
Veja na figura abaixo: | Veja na figura abaixo: | ||
− | {| | + | {| cellspacing="1" cellpadding="1" border="0" width="100%" style="border: 1px solid rgb(177, 205, 235); padding-left: 7px; font-size: 100%; font-family: arial; background-color: rgb(247, 247, 247); text-align: left;" |
|- | |- | ||
− | | [[Image: | + | | [[Image:Ordem pgto 13 adiantamento 0.jpg|frame|left]] |
|} | |} | ||
+ | <br> Após a emissão da Ordem de Pagamento Extra-Orçamentária, ao se gerar o Financeiro, estes valores estarão totalizados na Despesa Extra-Orçamentária, encerrando-se assim, o lançamento do Adiantamento. | ||
− | + | <br> | |
+ | == -Lançamento referênte ao 13º Salário, Parcela Final: == | ||
+ | O lançamento do 13º Salário, parcela final será feito da seguinte maneira: | ||
− | + | 1-Efetuar o lançamento do Empenho do mesmo no valor GLOBAL, ou seja o valor do Empenho deverá ser igual ao montante TOTAL do 13º, incluíndo-se no mesmo o valor do Adiantamento. | |
− | |||
− | |||
− | |||
− | |||
− | |||
− | 1-Efetuar o lançamento do Empenho do mesmo no valor GLOBAL, ou seja o valor do Empenho deverá ser igual ao montante TOTAL do 13º, incluíndo-se no mesmo o valor do Adiantamento. | ||
− | |||
+ | <br> | ||
− | 2-Ao emitir-se a Ordem de Pagamento deste Empenho, deve-se efetuar o Desconto do Adiantamento, veja figura abaixo: | + | 2-Ao emitir-se a Ordem de Pagamento deste Empenho, deve-se efetuar o Desconto do Adiantamento, veja figura abaixo: |
− | {| | + | {| cellspacing="1" cellpadding="1" border="0" width="100%" style="border: 1px solid rgb(177, 205, 235); padding-left: 7px; font-size: 100%; font-family: arial; background-color: rgb(247, 247, 247); text-align: left;" |
|- | |- | ||
− | | [[Image: | + | | [[Image:Ordem pgto 13 adiantamento 1.jpg|frame|left]] |
|} | |} | ||
− | | + | |
− | |||
− | |||
+ | Feito isto, teremos fechada toda a movimentação da conta: '''1.1.3.1.1.01.01.00.00.0000 - 13º SALÁRIO - ADIANTAMENTO''', bem como dos demais procedimentos legais, EMPENHO, LIQUIDAÇÃO. | ||
+ | <br> | ||
Ao proceder-se a emissão do Balancete Financeiro, a movimentação Extra estará zerada, bem como o Balancete de Verificação, e demais anexos que se originam desta movimentação. | Ao proceder-se a emissão do Balancete Financeiro, a movimentação Extra estará zerada, bem como o Balancete de Verificação, e demais anexos que se originam desta movimentação. |
Edição das 09h14min de 17 de abril de 2013
Lançamento de Adiantamentos de 13º Salário
Com o advento do uso do PCASP (Plano de Contas Único Aplicado ao Setor Público) Tornou-se obrigatório o controle de todos os adiantamentos no Ativo Realizável, sendo que, a questão do 13º Salário também deverá ser processado da mesma maneira. | Adiantamento do 13º Salário
|
O registro contábil é realizado em duas etapas, distintas abaixo:
1. Registro da Inscrição do Adiantamento, no sistema Patrimonial/Financeiro.
Débito | 1.1.3.1.1.01.01.00.00.0000 | 13º SALÁRIO - ADIANTAMENTO | |
|
Crédito | 1.1.1.1.1.02.00.00.00.0000 | BANCOS CONTA MOVIMENTO |
*Registros de movimentos gerados com base em uma Ordem de Pagamento Extra-Orçamentária.
2. Registro da Baixa (quando do Pagamento da Folha do 13º Final), no sistema Financeiro/Patrimonial.
|
|
| ||
Crédito | 1.1.3.1.1.01.01.00.00.0000 | 13º SALÁRIO - ADIANTAMENTO | |
|
*Registros de movimentos gerados com base em um Desconto lançado na Ordem de Pagamento da Folha do 13º Parcela FINAL.
-Procedimento dentro do sistema Contab para se efetuar os lançamentos:
1-Inclusão dos Títulos da Extra e Títulos de Retenções/Descontos:
Deve-se, inicialmente, efetuar-se a inclusão do Título da Extra, para tanto, deve-se acessar a tela da mesma e efetuar o cadastro de um novo título.
Veja nas figuras abaixo:
A seguir, deve-se inserir na tela de Retenções e Descontos de OPs um título para uso no Final do Ano quando do pagamento da Parcela Final.
Veja nas figuras abaixo:
Tendo realizado as inclusões dos títulos, o usuário, agora poderá efetuar a inclusão do Adiantamento, para tanto, deve-se incluir uma Ordem de Pagamento Extra-Orçamentária, selecionando o título criado:
Veja na figura abaixo:
Após a emissão da Ordem de Pagamento Extra-Orçamentária, ao se gerar o Financeiro, estes valores estarão totalizados na Despesa Extra-Orçamentária, encerrando-se assim, o lançamento do Adiantamento.
-Lançamento referênte ao 13º Salário, Parcela Final:
O lançamento do 13º Salário, parcela final será feito da seguinte maneira:
1-Efetuar o lançamento do Empenho do mesmo no valor GLOBAL, ou seja o valor do Empenho deverá ser igual ao montante TOTAL do 13º, incluíndo-se no mesmo o valor do Adiantamento.
2-Ao emitir-se a Ordem de Pagamento deste Empenho, deve-se efetuar o Desconto do Adiantamento, veja figura abaixo:
Feito isto, teremos fechada toda a movimentação da conta: 1.1.3.1.1.01.01.00.00.0000 - 13º SALÁRIO - ADIANTAMENTO, bem como dos demais procedimentos legais, EMPENHO, LIQUIDAÇÃO.
Ao proceder-se a emissão do Balancete Financeiro, a movimentação Extra estará zerada, bem como o Balancete de Verificação, e demais anexos que se originam desta movimentação.