Mudanças entre as edições de "Procedimento para o lançamento de Adiantamentos de 13º Salário"
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| width="30%" | Com o advento do uso do '''PCASP''' (''Plano de Contas Único Aplicado ao Setor Público'') Tornou-se obrigatório o controle de todos os adiantamentos no Ativo Realizável, sendo que, a questão do 13º Salário também deverá ser processado da mesma maneira. | | width="30%" | Com o advento do uso do '''PCASP''' (''Plano de Contas Único Aplicado ao Setor Público'') Tornou-se obrigatório o controle de todos os adiantamentos no Ativo Realizável, sendo que, a questão do 13º Salário também deverá ser processado da mesma maneira. | ||
| width="70%" | '''Adiantamento do 13º Salário''' | | width="70%" | '''Adiantamento do 13º Salário''' | ||
| − | <br> ''Por se tratar de "adiantamento" compensável com o valor efetivamente devido em dezembro (13º salário geral), o valor pago a este título ate 30 de novembro (data-limite para pagamento da 1ª parcela do 13º salário), deverá ser contabilizado na conta 1.1.3.1.1.01.01.00.00.0000 - 13º SALÁRIO - ADIANTAMENTO | + | <br> ''Por se tratar de "adiantamento" compensável com o valor efetivamente devido em dezembro (13º salário geral), o valor pago a este título ate 30 de novembro (data-limite para pagamento da 1ª parcela do 13º salário), deverá ser contabilizado na conta 1.1.3.1.1.01.01.00.00.0000 - 13º SALÁRIO - ADIANTAMENTO, no Ativo Realizável. A NATUREZA DA INFORMAÇÃO desta conta contábil é patrimonial, ou seja, não deriva de recursos financeiros que o Ente tem direito a receber, mais sim de créditos que podem ser aproveitados tempestivamente. Assim, no Empenho geral do 13º salário será o momento exato para compensar a adiantamento realizado anteriormente.'' |
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Deve-se, inicialmente, efetuar-se a inclusão do '''Título da Extra''', para tanto, deve-se acessar a tela da mesma e efetuar o cadastro de um novo título. | Deve-se, inicialmente, efetuar-se a inclusão do '''Título da Extra''', para tanto, deve-se acessar a tela da mesma e efetuar o cadastro de um novo título. | ||
| − | + | 1.1 - Acessar no sistema CONTAB, no menu Cadastro, opção Tabelas Auxiliares, opção Títulos das Extra-Orçamentária;<br> | |
| − | + | 1.2 - Agora deve-se incluir um Título com a designação: '''13º Salário - Adiantamento''';<br> | |
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| − | <br> | + | 1.3 - Selecionar a conta do PCASP: '''1.1.3.1.1.01.01.00.00.0000 - 13º SALÁRIO - ADIANTAMENTO''';<br> |
| − | + | 1.4 - Acessar no sistema CONTAB, no menu Cadastro, opção Tabelas Auxiliares, opção Retenções e Descontos de OPs; | |
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| − | <br> | + | 1.5 - Agora deve-se incluir um Título com a designação: 13º Salário - Adiantamento;<br> |
| − | + | 1.6 - Selecionar a conta do PCASP: '''1.1.3.1.1.01.01.00.00.0000 - 13º SALÁRIO - ADIANTAMENTO;<br>''' | |
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| − | + | - Tendo realizado as inclusões dos títulos, o usuário, agora poderá efetuar a inclusão do Adiantamento, para tanto, deve-se incluir uma '''Ordem de Pagamento Extra-Orçamentária''', selecionando o título criad. | |
| − | + | 1.6 - Acessar no sistema CONTAB, no menu Cadastro, opção Tabelas Auxiliares, opção Retenções e Descontos de OPs; | |
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Veja na figura abaixo: | Veja na figura abaixo: | ||
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{| cellspacing="1" cellpadding="1" border="0" width="100%" style="border: 1px solid rgb(177, 205, 235); padding-left: 7px; font-size: 100%; font-family: arial; background-color: rgb(247, 247, 247); text-align: left;" | {| cellspacing="1" cellpadding="1" border="0" width="100%" style="border: 1px solid rgb(177, 205, 235); padding-left: 7px; font-size: 100%; font-family: arial; background-color: rgb(247, 247, 247); text-align: left;" | ||
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Edição das 09h41min de 17 de abril de 2013
Lançamento de Adiantamentos de 13º Salário
| Com o advento do uso do PCASP (Plano de Contas Único Aplicado ao Setor Público) Tornou-se obrigatório o controle de todos os adiantamentos no Ativo Realizável, sendo que, a questão do 13º Salário também deverá ser processado da mesma maneira. | Adiantamento do 13º Salário
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O registro contábil é realizado em duas etapas, distintas abaixo:
1. Registro da Inscrição do Adiantamento, no sistema Patrimonial/Financeiro.
| Débito | 1.1.3.1.1.01.01.00.00.0000 | 13º SALÁRIO - ADIANTAMENTO | |
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| Crédito | 1.1.1.1.1.02.00.00.00.0000 | BANCOS CONTA MOVIMENTO |
*Registros de movimentos gerados com base em uma Ordem de Pagamento Extra-Orçamentária.
2. Registro da Baixa (quando do Pagamento da Folha do 13º Final), no sistema Financeiro/Patrimonial.
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| Crédito | 1.1.3.1.1.01.01.00.00.0000 | 13º SALÁRIO - ADIANTAMENTO | |
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*Registros de movimentos gerados com base em um Desconto lançado na Ordem de Pagamento da Folha do 13º Parcela FINAL.
-Procedimento dentro do sistema Contab para se efetuar os lançamentos:
1-Inclusão dos Títulos da Extra e Títulos de Retenções/Descontos:
Deve-se, inicialmente, efetuar-se a inclusão do Título da Extra, para tanto, deve-se acessar a tela da mesma e efetuar o cadastro de um novo título.
1.1 - Acessar no sistema CONTAB, no menu Cadastro, opção Tabelas Auxiliares, opção Títulos das Extra-Orçamentária;
1.2 - Agora deve-se incluir um Título com a designação: 13º Salário - Adiantamento;
1.3 - Selecionar a conta do PCASP: 1.1.3.1.1.01.01.00.00.0000 - 13º SALÁRIO - ADIANTAMENTO;
1.4 - Acessar no sistema CONTAB, no menu Cadastro, opção Tabelas Auxiliares, opção Retenções e Descontos de OPs;
1.5 - Agora deve-se incluir um Título com a designação: 13º Salário - Adiantamento;
1.6 - Selecionar a conta do PCASP: 1.1.3.1.1.01.01.00.00.0000 - 13º SALÁRIO - ADIANTAMENTO;
- Tendo realizado as inclusões dos títulos, o usuário, agora poderá efetuar a inclusão do Adiantamento, para tanto, deve-se incluir uma Ordem de Pagamento Extra-Orçamentária, selecionando o título criad.
1.6 - Acessar no sistema CONTAB, no menu Cadastro, opção Tabelas Auxiliares, opção Retenções e Descontos de OPs;
Veja na figura abaixo:
| Arquivo:Ordem pgto 13 adiantamento 0.jpg Ordem pgto 13 adiantamento 0.jpg |
Após a emissão da Ordem de Pagamento Extra-Orçamentária, ao se gerar o Financeiro, estes valores estarão totalizados na Despesa Extra-Orçamentária, encerrando-se assim, o lançamento do Adiantamento.
-Lançamento referênte ao 13º Salário, Parcela Final:
O lançamento do 13º Salário, parcela final será feito da seguinte maneira:
1-Efetuar o lançamento do Empenho do mesmo no valor GLOBAL, ou seja o valor do Empenho deverá ser igual ao montante TOTAL do 13º, incluíndo-se no mesmo o valor do Adiantamento.
2-Ao emitir-se a Ordem de Pagamento deste Empenho, deve-se efetuar o Desconto do Adiantamento, veja figura abaixo:
| Arquivo:Ordem pgto 13 adiantamento 1.jpg Ordem pgto 13 adiantamento 1.jpg |
Feito isto, teremos fechada toda a movimentação da conta: 1.1.3.1.1.01.01.00.00.0000 - 13º SALÁRIO - ADIANTAMENTO, bem como dos demais procedimentos legais, EMPENHO, LIQUIDAÇÃO.
Ao proceder-se a emissão do Balancete Financeiro, a movimentação Extra estará zerada, bem como o Balancete de Verificação, e demais anexos que se originam desta movimentação.
