Mudanças entre as edições de "Procedimento para o lançamento de Adiantamentos de 13º Salário"
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| − | | width="30%"|Com o advento do uso do '''PCASP''' (''Plano de Contas Único Aplicado ao Setor Público'') Tornou-se obrigatório o controle de todos os adiantamentos no Ativo Realizável, sendo que, a questão do 13º Salário também deverá ser processado da mesma maneira. | + | | width="30%" | Com o advento do uso do '''PCASP''' (''Plano de Contas Único Aplicado ao Setor Público'') Tornou-se obrigatório o controle de todos os adiantamentos no Ativo Realizável, sendo que, a questão do 13º Salário também deverá ser processado da mesma maneira. |
| − | | width="70%"| '''Adiantamento do 13º Salário''' | + | | width="70%" | '''Adiantamento do 13º Salário''' |
| + | <br> ''Por se tratar de "adiantamento" compensável com o valor efetivamente devido em dezembro (13º salário geral), o valor pago a este título ate 30 de novembro (data-limite para pagamento da 1ª parcela do 13º salário), deverá ser contabilizado na conta 1.1.3.1.1.01.01.00.00.0000 - 13º SALÁRIO - ADIANTAMENTO, no Ativo Realizável. A NATUREZA DA INFORMAÇÃO desta conta contábil é patrimonial, ou seja, não deriva de recursos financeiros que o Ente tem direito a receber, mais sim de créditos que podem ser aproveitados tempestivamente. Assim, no Empenho geral do 13º salário será o momento exato para compensar a adiantamento realizado anteriormente.'' | ||
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| Débito | | Débito | ||
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| − | | 13º SALÁRIO - ADIANTAMENTO | + | | 13º SALÁRIO - ADIANTAMENTO |
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| Crédito | | Crédito | ||
| − | | 1.1.1.1. | + | | 1.1.1.1.1.02.00.00.00.0000 |
| BANCOS CONTA MOVIMENTO | | BANCOS CONTA MOVIMENTO | ||
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| Crédito | | Crédito | ||
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| − | | 13º SALÁRIO - ADIANTAMENTO | + | | 13º SALÁRIO - ADIANTAMENTO |
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Deve-se, inicialmente, efetuar-se a inclusão do '''Título da Extra''', para tanto, deve-se acessar a tela da mesma e efetuar o cadastro de um novo título. | Deve-se, inicialmente, efetuar-se a inclusão do '''Título da Extra''', para tanto, deve-se acessar a tela da mesma e efetuar o cadastro de um novo título. | ||
| − | + | 1.1 - Acessar no sistema CONTAB, no menu Cadastro, opção Tabelas Auxiliares, opção Títulos das Extra-Orçamentária;<br> | |
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| − | <br> | + | 1.3 - Selecionar a conta do PCASP: '''1.1.3.1.1.01.01.00.00.0000 - 13º SALÁRIO - ADIANTAMENTO''';<br> |
| − | + | 1.4 - Acessar no sistema CONTAB, no menu Cadastro, opção Tabelas Auxiliares, opção Retenções e Descontos de OPs; | |
| − | + | 1.5 - Agora deve-se incluir um Título com a designação: 13º Salário - Adiantamento;<br> | |
| − | + | 1.6 - Selecionar a conta do PCASP: '''1.1.3.1.1.01.01.00.00.0000 - 13º SALÁRIO - ADIANTAMENTO;<br>''' | |
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| − | + | - Tendo realizado as inclusões dos títulos, o usuário, agora poderá efetuar a inclusão do Adiantamento, para tanto, deve-se incluir uma '''Ordem de Pagamento Extra-Orçamentária''', selecionando o título criado. | |
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| − | <br> | + | 1.6 - Acessar no sistema '''CONTAB''', no menu ''Ordem de Pagamento'', selecionando a emissão de uma Ordem de Pagamento do tipo - '''OUTRAS - EXTRA-ORÇAMENTÁRIA (Pagamento)''';<br> |
| − | + | 1.7 - Agora selecionar o Título da Extra criado anteriormente : '''13º Salário - Adiantamento''';<br> | |
| − | + | 1.8 - Após a emissão da Ordem de Pagamento Extra-Orçamentária, ao se gerar o Financeiro, estes valores estarão totalizados na Despesa Extra-Orçamentária, encerrando-se assim, o lançamento do Adiantamento. | |
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| + | == -Lançamento referênte ao 13º Salário, Parcela Final: == | ||
| + | O lançamento do 13º Salário, parcela final será feito da seguinte maneira: | ||
| − | + | 1 - Efetuar o lançamento do Empenho do mesmo no valor GLOBAL, ou seja o valor do Empenho deverá ser igual ao montante TOTAL do 13º, incluíndo-se no mesmo o valor do Adiantamento. | |
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| − | 1-Efetuar o lançamento do Empenho do mesmo no valor GLOBAL, ou seja o valor do Empenho deverá ser igual ao montante TOTAL do 13º, incluíndo-se no mesmo o valor do Adiantamento | ||
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| + | 2 - Ao emitir-se a Ordem de Pagamento deste Empenho, deve-se efetuar o Desconto do Adiantamento, na parte de Retenções e Descontos da OP, usando-se o título de Reteções criado anteriormente: '''13º Salário - Adiantamento;''' | ||
| + | 3 - Feito isto, teremos fechada toda a movimentação da conta: '''1.1.3.1.1.01.01.00.00.0000 - 13º SALÁRIO - ADIANTAMENTO''', bem como dos demais procedimentos legais, EMPENHO, LIQUIDAÇÃO. | ||
| − | Ao proceder-se a emissão do Balancete Financeiro, a movimentação Extra estará zerada, bem como o Balancete de Verificação, e demais anexos que se originam desta movimentação. | + | ''Ao proceder-se a emissão do Balancete Financeiro, a movimentação Extra estará zerada, bem como o Balancete de Verificação, e demais anexos que se originam desta movimentação.'' |
Edição atual tal como às 08h55min de 6 de agosto de 2013
Lançamento de Adiantamentos de 13º Salário
| Com o advento do uso do PCASP (Plano de Contas Único Aplicado ao Setor Público) Tornou-se obrigatório o controle de todos os adiantamentos no Ativo Realizável, sendo que, a questão do 13º Salário também deverá ser processado da mesma maneira. | Adiantamento do 13º Salário
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O registro contábil é realizado em duas etapas, distintas abaixo:
1. Registro da Inscrição do Adiantamento, no sistema Patrimonial/Financeiro.
| Débito | 1.1.3.1.1.01.01.00.00.0000 | 13º SALÁRIO - ADIANTAMENTO | |
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| Crédito | 1.1.1.1.1.02.00.00.00.0000 | BANCOS CONTA MOVIMENTO |
*Registros de movimentos gerados com base em uma Ordem de Pagamento Extra-Orçamentária.
2. Registro da Baixa (quando do Pagamento da Folha do 13º Final), no sistema Financeiro/Patrimonial.
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| Crédito | 1.1.3.1.1.01.01.00.00.0000 | 13º SALÁRIO - ADIANTAMENTO | |
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*Registros de movimentos gerados com base em um Desconto lançado na Ordem de Pagamento da Folha do 13º Parcela FINAL.
-Procedimento dentro do sistema Contab para se efetuar os lançamentos:
1-Inclusão dos Títulos da Extra e Títulos de Retenções/Descontos:
Deve-se, inicialmente, efetuar-se a inclusão do Título da Extra, para tanto, deve-se acessar a tela da mesma e efetuar o cadastro de um novo título.
1.1 - Acessar no sistema CONTAB, no menu Cadastro, opção Tabelas Auxiliares, opção Títulos das Extra-Orçamentária;
1.2 - Agora deve-se incluir um Título com a designação: 13º Salário - Adiantamento;
1.3 - Selecionar a conta do PCASP: 1.1.3.1.1.01.01.00.00.0000 - 13º SALÁRIO - ADIANTAMENTO;
1.4 - Acessar no sistema CONTAB, no menu Cadastro, opção Tabelas Auxiliares, opção Retenções e Descontos de OPs;
1.5 - Agora deve-se incluir um Título com a designação: 13º Salário - Adiantamento;
1.6 - Selecionar a conta do PCASP: 1.1.3.1.1.01.01.00.00.0000 - 13º SALÁRIO - ADIANTAMENTO;
- Tendo realizado as inclusões dos títulos, o usuário, agora poderá efetuar a inclusão do Adiantamento, para tanto, deve-se incluir uma Ordem de Pagamento Extra-Orçamentária, selecionando o título criado.
1.6 - Acessar no sistema CONTAB, no menu Ordem de Pagamento, selecionando a emissão de uma Ordem de Pagamento do tipo - OUTRAS - EXTRA-ORÇAMENTÁRIA (Pagamento);
1.7 - Agora selecionar o Título da Extra criado anteriormente : 13º Salário - Adiantamento;
1.8 - Após a emissão da Ordem de Pagamento Extra-Orçamentária, ao se gerar o Financeiro, estes valores estarão totalizados na Despesa Extra-Orçamentária, encerrando-se assim, o lançamento do Adiantamento.
-Lançamento referênte ao 13º Salário, Parcela Final:
O lançamento do 13º Salário, parcela final será feito da seguinte maneira:
1 - Efetuar o lançamento do Empenho do mesmo no valor GLOBAL, ou seja o valor do Empenho deverá ser igual ao montante TOTAL do 13º, incluíndo-se no mesmo o valor do Adiantamento.
2 - Ao emitir-se a Ordem de Pagamento deste Empenho, deve-se efetuar o Desconto do Adiantamento, na parte de Retenções e Descontos da OP, usando-se o título de Reteções criado anteriormente: 13º Salário - Adiantamento;
3 - Feito isto, teremos fechada toda a movimentação da conta: 1.1.3.1.1.01.01.00.00.0000 - 13º SALÁRIO - ADIANTAMENTO, bem como dos demais procedimentos legais, EMPENHO, LIQUIDAÇÃO.
Ao proceder-se a emissão do Balancete Financeiro, a movimentação Extra estará zerada, bem como o Balancete de Verificação, e demais anexos que se originam desta movimentação.
