Orientação: Procedimento para o lançamento de Baixas a MAIOR que a Inscrição

Procedimento para o lançamento de Baixas a MAIOR que a inscrição:

Movimentação de contas do Grupo 2- Passivo.

Esta situação geralmente ocorre quando da realização de uma retenção a MENOR que o valor Pago. (ERRO GRAVE DE QUEM PAGOU).

Quando da ocorrência de tal situação, o usuário devera realizar os seguintes passos para contabilizar corretamente os valores.

1-Passo:

- Lançar a Ordem de Pagamento Extra no montante do valor inscrito.

2-Passo:

- Caso não exista, o usuário deverá criar uma conta na tabela de Títulos da Extra-Orçamentária, para contabilização da Diferença paga a maior.

3-Passo:

- Lançar a Ordem de Pagamento Extra usando-se a conta acima criada, no montante da diferença restante do valor que foi Pago.

4-Passo:

- No balancete seguinte onde foi regularizado a pendência, o usuário deverá efetuar um lançamento Extra, selecionando-se o mesmo titulo da extra que foi criado, inserindo-se assim, a Receita-Extra para regularização do valor que foi lançado na Despesa-Extra do Balancete anterior.

Segue abaixo um exemplo pratico desta situação:

- A prefeitura reteve na Folha (descontou) dos servidores um valor referente ao SINTEGO - Sindicado tal tal, no valor de R$ 500,00.

(tela de retenções e descontos de Ops com o titulo usado)

(Movimento gerado na conta após o processamento do PCASP)

-Ao emitir o pagamento deste valor o tesoureiro, por um lapso pagou a mais Ex: R$ 600,00. devemos agora, conforme esta explicado no Passo 1, efetuar a emissão de uma Ordem de Pagamento Extra, utilizando-se da mesma conta onde foi feita a retenção no valor da retenção, ou seja, neste exemplo nosso a OP seria de apenas R$ 500,00.

1-Passo: Lançar a Ordem de Pagamento Extra no montante do valor inscrito. 

(tela de Títulos da extra com o titulo usado para emissão da OP extra)

Após o lançamento da Ordem de Pagamento Extra, o usuário terá a seguinte tela no Razão das contas:

(Movimento gerado na conta após o processamento do PCASP)

-Agora, iremos contabilizar a diferença, que neste caso e de R$ 100,00. conforme esta explicado no Passo 2, o usuário deverá, caso não exista criar um Título da Extra.

2-Passo: Caso não exista, o usuário deverá criar uma conta na tabela de Títulos da Extra-Orçamentária, para contabilização da Diferença paga a maior.

Veja abaixo um título que criamos para movimentarmos este valor de R$ 100,00.

(tela de Títulos da extra com o titulo usado para emissão da OP extra da diferença)

ATENÇÃO:  Observar que o Título da Extra criado deve usar uma conta do ATIVO - Grupo 1, e nunca do Passivo - Grupo  2.

Após criado o título extra, o usuário deverá emitir a Ordem de Pagamento Extra, do tipo "Outras", selecionando o título criado, no valor de R$ 100,00. conforme esta explicado no Passo 3.

3-Passo: Lançar a Ordem de Pagamento Extra usando-se a conta acima criada, 
no montante da diferença restante do valor que foi Pago. 

Ao efetuar estes procedimentos acima exemplificados, e Gerando o PCASP novamente, os Saldos estarão prontos, bem como o Anexo-13 Balancete Financeiro do Contab. veja parte do mesmo abaixo com os movimentos gerados:

(Anexo-13 Contab - Receitas Extra-Orçamentárias)

(Anexo-13 Contab - Despesas Extra-Orçamentárias)

-A seguir vamos acessar o Balancete Seguinte onde foi feita a regularização da pendencia, ou seja, foi feito a devolução do valor pago a MAIOR e/ou a Compensação do mesmo, e efetuar a regularização do valor, subentendendo-se de que o fato ocorreu desta maneira.

4-Passo: No balancete seguinte onde foi regularizado a pendência, o usuário deverá efetuar um lançamento Extra, 
selecionando-se o mesmo titulo da extra que foi criado, inserindo-se assim, a Receita-Extra para regularização 
do valor que foi lançado na Despesa-Extra do Balancete anterior. 

Para tanto o usuário deverá, agora, no Balancete seguinte, inserir no sistema um Lançamento Extra (Receita Extra) no valor de R$ 100,00, selecionando-se a conta que foi criada nos títulos da extra, conforme esta explicado no Passo 3. veja tela abaixo:

(Tela com o registro inserido na Extra-Orçamentárias (Receita Extra)

Feito isto, estará regularizada a situação, não tendo mais lançamentos a serem efetivados para o fato.

(Movimento gerado na conta após o processamento do Siafem-PCASP)