Procedimento para o lançamento de Adiantamentos de 13º Salário
Lançamento de Adiantamentos de 13º Salário
| Com o advento do uso do PCASP (Plano de Contas Único Aplicado ao Setor Público) Tornou-se obrigatório o controle de todos os adiantamentos no Ativo Realizável, sendo que, a questão do 13º Salário também deverá ser processado da mesma maneira. | Adiantamento do 13º Salário
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O registro contábil é realizado em duas etapas, distintas abaixo:
1. Registro da Inscrição do Adiantamento, no sistema Patrimonial/Financeiro.
| Débito | 1.1.3.1.1.01.01.00.00.0000 | 13º SALÁRIO - ADIANTAMENTO | |
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| Crédito | 1.1.1.1.1.02.00.00.00.0000 | BANCOS CONTA MOVIMENTO |
*Registros de movimentos gerados com base em uma Ordem de Pagamento Extra-Orçamentária.
2. Registro da Baixa (quando do Pagamento da Folha do 13º Final), no sistema Financeiro/Patrimonial.
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| Crédito | 1.1.3.1.1.01.01.00.00.0000 | 13º SALÁRIO - ADIANTAMENTO | |
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*Registros de movimentos gerados com base em um Desconto lançado na Ordem de Pagamento da Folha do 13º Parcela FINAL.
-Procedimento dentro do sistema Contab para se efetuar os lançamentos:
1-Inclusão dos Títulos da Extra e Títulos de Retenções/Descontos:
Deve-se, inicialmente, efetuar-se a inclusão do Título da Extra, para tanto, deve-se acessar a tela da mesma e efetuar o cadastro de um novo título.
Veja nas figuras abaixo:
A seguir, deve-se inserir na tela de Retenções e Descontos de OPs um título para uso no Final do Ano quando do pagamento da Parcela Final.
Veja nas figuras abaixo:
Tendo realizado as inclusões dos títulos, o usuário, agora poderá efetuar a inclusão do Adiantamento, para tanto, deve-se incluir uma Ordem de Pagamento Extra-Orçamentária, selecionando o título criado:
Veja na figura abaixo:
Após a emissão da Ordem de Pagamento Extra-Orçamentária, ao se gerar o Financeiro, estes valores estarão totalizados na Despesa Extra-Orçamentária, encerrando-se assim, o lançamento do Adiantamento.
-Lançamento referênte ao 13º Salário, Parcela Final:
O lançamento do 13º Salário, parcela final será feito da seguinte maneira:
1-Efetuar o lançamento do Empenho do mesmo no valor GLOBAL, ou seja o valor do Empenho deverá ser igual ao montante TOTAL do 13º, incluíndo-se no mesmo o valor do Adiantamento.
2-Ao emitir-se a Ordem de Pagamento deste Empenho, deve-se efetuar o Desconto do Adiantamento, veja figura abaixo:
Feito isto, teremos fechada toda a movimentação da conta: 1.1.3.1.1.01.01.00.00.0000 - 13º SALÁRIO - ADIANTAMENTO, bem como dos demais procedimentos legais, EMPENHO, LIQUIDAÇÃO.
Ao proceder-se a emissão do Balancete Financeiro, a movimentação Extra estará zerada, bem como o Balancete de Verificação, e demais anexos que se originam desta movimentação.
