Exibir código-fonte para Procedimento para o lançamento de Adiantamentos de 13º Salário

__NOTOC__ __NOEDITSECTION__ 

== Lançamento de Adiantamentos de&nbsp;13º Salário  ==

{| width="100%" cellspacing="1" cellpadding="1" border="0" style="border: 1px solid rgb(177, 205, 235); padding-left: 7px; font-size: 100%; font-family: arial; background-color: rgb(247, 247, 247); text-align: left;"
|-
| width="30%" | Com o advento do uso do '''PCASP''' (''Plano de Contas Único Aplicado ao Setor Público'') Tornou-se obrigatório o controle de todos os adiantamentos no Ativo Realizável, sendo que, a questão do 13º Salário também deverá ser processado da mesma maneira. 
| width="70%" | '''Adiantamento do 13º Salário''' 
<br> ''Por se tratar de "adiantamento" compensável com o valor efetivamente devido em dezembro (13º salário geral), o valor pago a este título ate 30 de novembro (data-limite para pagamento da 1ª parcela do 13º salário), deverá ser contabilizado na conta 1.1.3.1.1.01.01.00.00.0000 - 13º SALÁRIO - ADIANTAMENTO, no Ativo Realizável. A NATUREZA DA&nbsp;INFORMAÇÃO desta conta contábil é patrimonial, ou seja, não deriva de recursos financeiros que o Ente tem direito a receber, mais sim de créditos que podem ser aproveitados tempestivamente. Assim, no Empenho geral do 13º salário será o momento exato para compensar a adiantamento realizado anteriormente.'' 

|}

<br> 

O registro contábil é realizado em duas etapas, distintas abaixo: 

<br>1. Registro da '''Inscrição do Adiantamento''', no sistema Patrimonial/Financeiro. 

{| width="100%" cellspacing="1" cellpadding="1" border="0" style="border: 1px solid rgb(177, 205, 235); padding-left: 7px; font-size: 100%; font-family: arial; background-color: rgb(247, 247, 247); text-align: left;"
|-
| Débito 
| 1.1.3.1.1.01.01.00.00.0000 
| 13º SALÁRIO - ADIANTAMENTO 
| <br> 
| <br>
|-
| Crédito 
| 1.1.1.1.1.02.00.00.00.0000 
| BANCOS CONTA MOVIMENTO
|}

''*Registros de movimentos gerados com base em uma Ordem de Pagamento Extra-Orçamentária.'' 

<br> 2. Registro da Baixa ('''''quando do Pagamento da Folha do 13º Final'''''), no sistema Financeiro/Patrimonial. 

{| width="100%" cellspacing="1" cellpadding="1" border="0" style="border: 1px solid rgb(177, 205, 235); padding-left: 7px; font-size: 100%; font-family: arial; background-color: rgb(247, 247, 247); text-align: left;"
|-
| <br> 
| <br> 
| <br>
|-
| Crédito 
| 1.1.3.1.1.01.01.00.00.0000 
| 13º SALÁRIO - ADIANTAMENTO 
| <br> 
| <br>
|}

''*Registros de movimentos gerados com base em um Desconto lançado na Ordem de Pagamento da Folha do 13º Parcela FINAL.'' 

'''<u><br></u>''' 

== -Procedimento dentro do sistema Contab para se efetuar os lançamentos:  ==

==== 1-Inclusão dos Títulos da Extra e Títulos de Retenções/Descontos:  ====

Deve-se, inicialmente, efetuar-se a inclusão do '''Título da Extra''', para tanto, deve-se acessar a tela da mesma e efetuar o cadastro de um novo título. 

1.1 - Acessar no sistema CONTAB, no menu Cadastro, opção Tabelas Auxiliares, opção Títulos das Extra-Orçamentária;<br> 

1.2 - Agora deve-se incluir um Título com a designação: '''13º Salário - Adiantamento''';<br> 

1.3 - Selecionar a conta do PCASP: '''1.1.3.1.1.01.01.00.00.0000 - 13º SALÁRIO - ADIANTAMENTO''';<br> 

1.4 - Acessar no sistema CONTAB, no menu Cadastro, opção Tabelas Auxiliares, opção Retenções e Descontos de OPs; 

1.5 - Agora deve-se incluir um Título com a designação: 13º Salário - Adiantamento;<br> 

1.6 - Selecionar a conta do PCASP: '''1.1.3.1.1.01.01.00.00.0000 - 13º SALÁRIO - ADIANTAMENTO;<br>''' 

<br> 

- Tendo realizado as inclusões dos títulos, o usuário, agora poderá efetuar a inclusão do Adiantamento, para tanto, deve-se incluir uma '''Ordem de Pagamento Extra-Orçamentária''', selecionando o título criado. 

1.6 - Acessar no sistema '''CONTAB''', no menu ''Ordem de Pagamento'', selecionando a emissão de uma Ordem de Pagamento do tipo - '''OUTRAS - EXTRA-ORÇAMENTÁRIA (Pagamento)''';<br> 

1.7 - Agora selecionar o Título da Extra criado anteriormente&nbsp;: '''13º Salário - Adiantamento''';<br> 

1.8 - Após a emissão da Ordem de Pagamento Extra-Orçamentária, ao se gerar o Financeiro, estes valores estarão totalizados na Despesa Extra-Orçamentária, encerrando-se assim, o lançamento do Adiantamento. 

<br> 

== -Lançamento referênte ao 13º Salário, Parcela Final:  ==

O lançamento do 13º Salário, parcela final será feito da seguinte maneira: 

1 - Efetuar o lançamento do Empenho do mesmo no valor GLOBAL, ou seja o valor do Empenho deverá ser igual ao montante TOTAL do 13º, incluíndo-se no mesmo o valor do Adiantamento. 

2 - Ao emitir-se a Ordem de Pagamento deste Empenho, deve-se efetuar o Desconto do Adiantamento, na parte de Retenções e Descontos da OP, usando-se o título de Reteções criado anteriormente: '''13º Salário - Adiantamento;''' 

3 - Feito isto, teremos fechada toda a movimentação da conta:&nbsp;'''1.1.3.1.1.01.01.00.00.0000 - 13º SALÁRIO - ADIANTAMENTO''', bem como dos demais procedimentos legais, EMPENHO, LIQUIDAÇÃO. 

''Ao proceder-se a emissão do Balancete Financeiro, a movimentação Extra estará zerada, bem como o Balancete de Verificação, e demais anexos que se originam desta movimentação.''